Veliko podjetnikov se znajde v isti situaciji:
poslovni rezultati kažejo dobiček, na računu pa ni denarja.
To ni napaka v računovodstvu, ampak razlika med:
➡️ dobičkom (računovodski rezultat)
➡️ denarnim tokom (dejanski denar)
Dobiček pomeni, da ste ustvarili prihodke nad stroški.
Ne pomeni pa, da ste ta denar tudi dejansko prejeli.
Najpogostejši razlogi
1️⃣ Neplačane terjatve
Prodaja je bila opravljena, račun izdan – denarja pa še ni.
➡️ prihodki obstajajo
➡️ denarja ni
To je najpogostejši razlog, zakaj podjetje “izgleda uspešno”, a nima likvidnosti.
2️⃣ Plačilo DDV in davkov
Podjetje mora plačati DDV:
- tudi če račun še ni plačan,
- ter akontacijo davka od dobička.
➡️ denar gre ven prej, kot pride noter
3️⃣ Investicije in oprema
Nakup opreme ali večjih sredstev:
- zmanjša denar,
- ne zmanjša pa takoj dobička (amortizacija).
➡️ računovodsko OK
➡️ denarno minus
4️⃣ Zaloge
Denar je vezan v:
- materialu,
- blagu,
- proizvodnji.
➡️ denar obstaja, ampak ni na računu
5️⃣ Odplačevanje kreditov
Obroki kreditov:
- niso vedno strošek (glavnica),
- ampak dejansko zmanjšujejo denar.
Kje podjetniki naredijo napako
Najpogosteje:
- spremljajo samo prihodke in dobiček,
- ne spremljajo denarnega toka,
- nimajo pregleda nad prihodnjimi obveznostmi.
Kaj je rešitev
Podjetje mora poleg dobička spremljati:
- denarni tok (cash flow),
- zapadle terjatve,
- prihodnje obveznosti,
- davčne obremenitve.
➡️ Nasvet iz prakse: Dobiček je pomemben – ampak likvidnost je ključna za preživetje.
Zaključek
Podjetje ne propade zato, ker nima dobička.
Propade zato, ker nima denarja.
CTA:
👉 Lahko vam pomagamo vzpostaviti pregled nad denarnim tokom in preprečiti finančne težave.