V enem izmed podjetij je direktor vsak mesec spremljal poslovni rezultat. Številke so kazale dobiček, zato je bil prepričan, da podjetje posluje brez težav.
Ko je prišel čas za plačilo večjih dobaviteljev, je ugotovil, da na poslovnem računu ni dovolj sredstev. Razlog ni bil v slabem poslovanju, temveč v velikem številu neplačanih računov kupcev. Večina prihodkov je bila sicer knjižena, denar pa še ni bil nakazan.
Po uvedbi rednega spremljanja odprtih terjatev, opominov in načrtovanja denarnega toka se je likvidnost podjetja občutno izboljšala.
Nauk iz prakse: Dobiček prikazuje uspešnost poslovanja, denarni tok pa pove, ali lahko podjetje svoje obveznosti poravna pravočasno. Oboje je treba spremljati hkrati.
Gre za anonimiziran primer, pripravljen na podlagi izkušenj iz računovodske prakse in namenjen izobraževalnim vsebinam.
👉 K2A računovodstvo pomaga podjetjem spremljati poslovne rezultate, denarni tok in pravočasno prepoznati tveganja za likvidnost.